fbpx
+372 5650 3225E-R 10:00-17:00

Millal hakata käibemaksukohustuslaseks?

Millal hakata käibemaksukohustuslaseks?

Käibemaksukohustuslaseks registreerimine on oluline otsus, mis mõjutab ettevõtte igapäevast toimimist, finantskohustusi ja konkurentsivõimet. Paljudele väikeettevõtetele ja vabakutselistele, kelle käive alles kasvab, tekib küsimus, kas tasub hakata käibemaksu kohustuslaseks või on parem tegutseda ilma? Selles artiklis vaatame, millal ühte või teist eelistada ja mida tasub sel teemal teada riskide haldamiseks ja oma elu kergemaks tegemisel.

Millal hakata käibemaksukohustuslaseks?

See küsimus on aktuaalne paljudele alustavatele ettevõtjatele ja väikeettevõtetele. Üldreeglina võib öelda, et kui ettevõtte käive ei ole veel jõudnud seadusega sätestatud piirmäärani, siis ei ole käibemaksukohustuslaseks registreerimine kiireloomuline. Mittekohustuslasena jääb ära igakuine aruandlus ja käibedeklaratsioonidega tegelemine, mis muudab asjaajamise lihtsamaks.

Kui su peamine klientuur koosneb eraisikutest, on mittekäibemaksukohustuslane olemine tihti kasulik. Eraisikule on käibemaks otsene lisakulu, mistõttu saad pakkuda oma tooteid ja teenuseid konkurentidest soodsama hinnaga. Kui valid hinna, mis on käibemaksuga konkurentidega samal tasemel, võid teenida käibemaksu võrra rohkem tulu.

Piiratud käibemaksukohustuslane – mida see tähendab?

Siinjuures tuleb aga teada, et on olemas ka piiratud käibemaksukohustuslase staatus, mille korral tuleb vastava tehingu toimumisel ikkagi (osaline) käibedeklaratsioon esitada ja seega ka igakuiselt dokumentidel ja tehingutel selles mõttes silm peal hoida. Piiratud käibemaksukohustuslaseks tuleb hakata ettevõttel, kes ei ole veel käibemaksukohustuslane ja tehakse vastav tehing. Lihtsustatult esmase ülevaate saamiseks on hea teada, et nimetatud tehingute alla kuuluvad:

  • Virtuaalsed teenused, nagu Facebooki reklaamid või Zoomi tellimus, e-raamatu ost,
  • Euroopa Liidust imporditud kaubad väärtuses üle 10 000 euro.

 

Kui see teema on sinu jaoks asjakohane, siis uuri täpsemalt oma raamatupidajalt, et vältida hilisemaid maksukohustusi koos intressidega. Olles sellest kohustusest eelnevalt teadlik on võimalik planeerida oma ostusid nii, et kohustust ei teki tehes vajalikud ostud eraisiku nimele ja hiljem need ettevõttest endale hüvitades.

Millal on mõistlik hakata käibemaksu kohustuslaseks enne kohustusliku piirmäära saabumist?

  1. Su kliendid on peamiselt käibemaksukohustuslased. Kui tegeled peamiselt äriklientidega, võivad nad eeldada, et ka sinu ettevõte on registreeritud käibemaksukohustuslasena.
  2. Sisendkäibemaksu tagasisaamine. Sul on kulusid, kust võiksid sisendkäibemaksu tagasi saada ja summa on piisavalt suur, et tasub lisavaeva näha või et katab ära vähemalt raamatupidamise teenuse kuutasu (näiteks ehitusteenuse pakkujal on tavaliselt mõistlik ostudelt sisendkäibemaks tagasi küsida).
  3. Suured tehingud või investeeringud. Plaanis on teha mõni suurem tehing (teatud kinnisvaratehingud, ettevõtte sõiduki ost vms) ja seetõttu on käibemaksukohustuslaseks hakkamine ka pikas plaanis mõistlik.
  4. Ärikasv. Äri kasvab ja näed, et kalendriaasta lõikes tuleb käive üle piirmäära, siis tasub kaaluda KMKR numbri hankimist ennetavalt, et ei peaks pingsalt piirmäära täitumist jälgima.

 

Oluline on tähele panna, et käibemaksukohustuslaseks hakkamise piirmäära sisse arvestatakse müügitulu, kuid piirmäära ei mõjuta näiteks:

  • laenu saamine/andmine,
  • intresside laekumine (ei ole müügitulu, vaid muu tulu) ja
  • põhivara müük.

 

Samuti ei ole kohustust enda ettevõtet käibemaksu kohustuslaseks registreerida, kui müügitulu on käibemaksuvaba (nt eluruumi pikaajaline rent). Samas on käibemaksu seadusel väga palju nüansse ja iga ettevõtet ja olukorda tuleb spetsialistil hinnata individuaalselt.

Mida on veel vajalik teada, kui hakkad ettevõttega käibemaksukohustuslaseks?

Kui oled otsustanud käibemaksukohustuslaseks hakata, kaasneb sellega mitu olulist kohustust:

  • Käibedeklaratsiooni esitamine. Käibedeklaratsioon tuleb esitada 20. kuupäevaks möödunud kuu kohta (nt 20. novembriks oktoobri kohta)
  • Maksuvaba käive. Deklaratsioonil tuleb ära näidata ka maksuvaba käive (üüritulu, antud laenude intressitulud, aktsiate müügitulu jms)
  • Lisadeklaratsioonid. Täita tuleb deklaratsiooni lisa üle 1000 euroste arvete kohta

 

Kõik need tegevused nõuavad tähelepanu ja korralikku raamatupidamist, kuid õigel ajal tehtud otsus võib tuua ettevõttele nii finantsilise kasu kui ka konkurentsieelise.

Mõtle hoolikalt, planeeri targalt

Käibemaksukohustuslaseks registreerimine on tõsine otsus, mis mõjutab su ettevõtte tegevust mitmel moel. Kuigi väiksema käibe korral võib mittekäibemaksukohustuslane olemine olla lihtsam, võivad teatud olukorrad muuta registreerimise kasulikuks juba enne seaduslikku piirmäära.

Analüüsi oma klientuuri, kulusid ja tulevikuplaane ning vajadusel pea nõu raamatupidajaga. Õige ajastus ja teadlikud valikud tagavad, et saad keskenduda sellele, mis on oluline – oma ettevõtte kasvatamisele ja edukusele.

Martin Esinurm

 

 

 

 

Martin / Nordfinance

Siim Männart
Siim Männart
CEO, IT spetsialist / Stackist OÜ

Siim Männart

Koostöö Martiniga on tõhus ning tema hoole all on meie ettevõtte raamatupidamine alati korras. Ta valdab oma eriala suurepäraselt, muu hulgas ka investeeringute raamatupidamist, ning jagab ettenägelikult nõuandeid, kuidas asju paremini teha. Kui mul siiski mõni küsimus tekib, saab see alati kiire ja asjaliku vastuse.

Märt Lepik
Märt Lepik

Märt Lepik

Saan oma mitmete organisatsioonide raamatupidamise rahulikult Martinile usaldada. Hindan kõrgelt sõbralikkust ja kiiret suhtlemist – tänu sellele saan alati vabalt vajalikke teemasid telefoni teel arutada ja tekib kindlustunne, et finantsid on heades kätes.

Rain Männikus
Rain Männikus

Rain Männikus

Töötan Martiniga alates 2022. aastast. Tema töö on kiire ja korralik. Mulle meeldib, et puuduolevatest dokumentidest annab aegsasti ja põhjalikult teada.

Nikolay Roll
Nikolay Roll

Nikolay Roll

I like how everything is simple and easy with Martin. If i have a question he is there to answer it. He has set up a system of tools which are easy to manage and stress free. He is guiding me through things so accounting is a breeze. Highly recommend!

Drinks International

Drinks International

For reliable financial expertise, Nordfinance is unmatched. Their detailed approach ensures very accurate bookkeeping, tax preparation, and insightful financial analysis, allowing businesses to thrive with confidence.

Tõnu / Esteiron
Tõnu Ojanurm

Tõnu

Ehitussektoris on oluline ehituse eelarve jälgimine ja võrdlemine tegelike kuludega kuna see mõjutab otseselt meie projektide edukust. Nordfinance teenus on pakkunud meile täpselt seda, mida vajame – täpsust, usaldusväärsust ja professionaalset tuge. Oleme koostöös loonud toimivad protsessid, mis võimaldavad vähese ajakuluga asjadel silma peal hoida. Olen eriti tänulik Martini kiirele reageerimisele ja paindlikkusele, mis on olnud suureks abiks meie kiiretel tööperioodidel. Nordfinance-i teenus on andnud meile kindluse, et finantsasjad on korras ja see võimaldab meil keskenduda sellele, mida me kõige paremini oskame – kvaliteetse ehitusteenuse pakkumisele.

Kristo Post
Kristo Post
IT valdkond (Hoolduskeskuse eestvedaja) / CWS OÜ

Kristo

Nordfinance-i raamatupidamisteenus on olnud tõeline abikäsi minu ettevõtete juhtimisel. Üksikettevõtjana pean paljudele asjadele ise tähelepanu pöörama, aga tänu teie usaldusväärsele teenusele saan muretult keskenduda oma äritegevusele. Olete alati olemas, kui mul on küsimusi või vaja nõu ja ma hindan teie põhjalikkust. Olen väga rahul ja soovitan teid kindlasti ka teistele!

Maarja Hallik
Maarja Hallik
CEO / GTL Lab

Maarja

Suur aitäh KOGU sinu abi eest möödunud aastal! Sa oled imeline!

Asnate Tuulik
Asnate Tuulik
Juhatuse liige / Eesti Montessori Ühing

Asnate

Martin hoolitseb Eesti Montessori Ühingu raamatupidamise eest. Ühingu tegemistest lähemalt kuuldes tekkis tal endal huvi meid selles osas aidata. Küsimuste tekkimisel saame temaga mugavalt Messengeris nõu pidada. Kui mõnikord on välja tulnud, et mõni dokument on puudu jäänud, siis on ta kordusarvete küsimise enda peale võtnud ja meie aega säästnud. Kõik raamatupidamise- ja maksuküsimused leiavad temaga lahenduse!

Samuel Markus Reinaru
Samuel Markus Reinaru

Sam

Nordfinance oskab anda asjakohaseid vastused raamatupidamisalastele küsimustele. Meeldiv teenindus!

Georg
Georg Allikas

Georg

Olen väga rahul Nordfinance raamatupidamisteenusega. Olen väikeinvestor ja saan oma küsimustele kiirelt asjalikud vastused. Koostöö on sujunud väga ladusalt. Soovitan!

Liis Siiroja
Liis Siiroja
Founder / KideoCall

Liis Siiroja

Aitäh sulle, Martin, et meid selle projekti juures toetasid!! Oled usaldusväärne, kiire, paindlik ja alati valmis kaasa mõtlema - mega abi ja mega koostööpartner! :)

Mirjam Lauringson
Mirjam Lauringson
Turunduskonsultant / Väikefirma Turundus OÜ

Mirjam

Nordfinance Accounting OÜ on olnud meile kindlaks ning tugevaks partneriks kõigis finantsküsimustes ja võtnud sujuvalt enda hoolde ettevõtte raamatupidamise, mis lubab meil rahulikult keskenduda oma põhitegevusele, muretsemata numbrite ja aruannete pärast. Usaldusväärne, kiire ja põhjalik. Soovitame!

Silver
Silver Knäzev
Juhatuse liige / Edites OÜ

Silver

Aastatepikkune koostöö annab kinnitust teenuse heas kvaliteedis. Olen kindel soovitaja!

Jüri Tibar
Jüri Tibar
Juhatuse liige / Technodeal OÜ

Jüri Tibar

Mul on ühemehe ettevõte ehituse ja tehnika valdkonnas. Martini pakutava raamatupidamisteenusega oleme saanud oma ettevõtte finantsid korrastada ja saame tegutseda rahuliku südamega. Ehitussektoris on alati palju jooksvaid muudatusi ja kiireid otsuseid, mistõttu on oluline, et meie raamatupidaja oleks kiirelt kättesaadav ja oskaks hästi nõustada. Martin on olnud äärmiselt professionaalne ja paindlik. Saan asjad aetud lühidalt ja konkreetselt. Aitäh, et hoiad minu ettevõtte finantsasjad laitmatult korras!